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个人养老金政策利好再次加码 明确其个人所得税优惠

时间:2022-10-05 10:04:03

 

来源:新华财经

临近国庆假期,个人养老金政策利好再次加码,明确其个人所得税优惠。记者了解到,目前公募基金、商业银行、代销机构等金融机构正在加紧筹备,为个人养老金的业务落地做充分准备。业内人士表示,个人养老金的可投资产品种类将不断丰富,而研发出“真正风险可控、长期收益稳定”的养老产品,也将成为各金融机构面临的挑战。

个人养老金渐行渐近各类机构积极筹备

临近国庆假期,个人养老金的政策利好再次加码。9月26日国务院常务会议明确了个人养老金的个人所得税优惠。具体而言,个人养老金对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税,领取收入的实际税负由7.5%降为3%。政策实施追溯到今年1月1日。

华夏基金对此解读表示,个人养老金设置12000元的税前缴费上限,与此前各项个人所得税专项扣除的额度保持一致,兼顾了公平性和起点一致性。“税收优惠最直接的作用是激励效应,有助于平滑其生命周期内收入变化带来的税负分布不均衡,提高个人养老金参与意愿,鼓励个人长期稳定地将收入所得投入到个人养老金中。”

为何要推动个人养老金发展?个人养老金制度作为我国养老第三支柱,是在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上,让居民退休后再多一份收入,让老年生活更有保障、更有质量。此前,人社部养老保险司司长聂明隽曾表示,参与个人养老金的好处有三点,“一是享受税收优惠政策,二是满足丰富多样化的养老需求,三是可以帮助个人理性规划养老资金。”

“个人养老金具有双重属性,首先是作为居民个人的补充养老,另外则是作为家庭理财的重要载体。随着社会老龄化程度加深,以及居民收入水平的提升,个人养老金的重要性显现。过去家庭理财大多停留在短炒、赚快钱的阶段,未来则应转向如何实现家庭财富的保值增值,以及如何以养老为目标进行更长远的家庭财富规划。”武汉科技大学金融证券研究所所长董登新表示。

此外,董登新介绍,个人养老金的发展将为资本市场带来大量“长期资本”,这对于改善中国资本市场结构,推动“机构化”“去散户化”具有重要意义。

事实上,今年以来,我国关于个人养老金制度的政策利好密集推出。4月国务院发布了《关于推动个人养老金发展的意见》(下称《意见》),确定了发展个人养老金的政策框架。6月证监会发布《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定(征求意见稿)》,对个人养老金投资公募产品做了明确。

市场关于个人养老金制度推进态度积极。目前已有不少公募基金、商业银行、银行理财子、代销机构等开始参与个人养老金信息管理服务平台系统对接测试,同时也逐步探索个人养老金账户相关的管理制度建设、系统建设等工作,为个人养老金的业务落地做充分准备。华夏基金对记者表示,目前已配合多家银行、基金销售公司等机构,首批完成个人养老金接口四方联测工作,未来将为投资者提供个人养老金基金信息查询、基金申赎、养老金资金账户在线开户等服务。另外,记者查询发现,招商银行、兴业银行等多家银行上线了个人养老金专区。

个人养老金可投资产品种类或将不断丰富精细化、多元化资产配置重要性凸显

个人养老金如何进行投资?根据《意见》,个人养老金实行个人账户制度,参加人向个人养老金资金账户缴费,每年缴纳上限为1.2万元,账户内资金可通过符合规定的金融机构、渠道购买金融产品;参加人需要承担相应的投资风险。除特殊情况外,账户内的投资收益至退休方能取出。

可投资产品范围方面,我国目前的试行计划中首先将纳入公募养老产品。6月发布的《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定(征求意见稿)》中,明确要求纳入投资范围的公募产品,应是最近4个季度末规模不低于5000万元的养老目标基金。华夏基金告诉记者,目前行业仍在等待个人养老金细则出台,进一步明确可进入个人养老金投资范围的基金产品名录。

据华夏基金介绍,公募基金探索养老产品已久,自2018年就推出了养老目标基金,为个人投资者提供不同生命周期和风险偏好的FOF养老产品。截至今年8月末,我国成立养老目标基金超过180只,存续规模超千亿元,持有人总户数已逾300万户。

“未来的养老金投资管理中,精细化、多元化资产配置的重要性会越来越凸显。”国泰基金表示,其个人养老金可投资产品后续或将逐步纳入普通FOF基金、固收+基金、权益基金、债券基金等更多类型的产品,以匹配不同年龄、不同风险偏好的投资者,丰富个人养老金参与者选择。此外,基金投顾也是个人养老金可以纳入的不错选择,寓顾于投、专业陪伴,与个人养老投资的需求适配。

此外,董登新表示,随着国债、公募基金、商业化保险、银行理财等越来越多的产品类型被个人养老金纳入可投资范围,金融机构也将面临挑战。“养老产品要求金融机构研发出真正风险可控、长期收益稳定的产品,这对金融机构专业人才储备、产品研发能力提出了要求。”

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